1. Repositório de Conhecimento da CGU

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Jan-2007Manual operacional: rotinas para planos amostraisO presente Manual tem por objetivo apresentar o mapeamento de cada etapa da rotina do procedimento de elaboração de amostras probabilísticas e estabelecer os procedimentos a serem observados pelas Unidades de Controle Interno da Controladoria-Geral da União (CGU). O Manual pretende nortear a realização dos trabalhos no que concerne à realização da amostragem probabilística nas ações de controle efetuadas no âmbito da CGU, auxiliando assim a compreensão do fluxo operacional. Apresenta os procedimentos que extrapolam a elaboração da amostra, indo até a consolidação dos resultados obtidos nos levantamentos feitos com base nessas amostras e a elaboração de estimativas para, posteriormente, serem realizadas as devidas inferências que irão subsidiar as generalizações que são incorporadas nos relatórios finais, de forma a fornecer suporte às evidências, de acordo com as hipótese formuladas na estratégia.
Aug-2018Manual de Contabilização de BenefíciosO embasamento normativo do presente manual é a Portaria nº 1.276, de 05 de junho de 2017, que revogou a Portaria n.º 2.379/2012, e a Portaria n.º 1.410, de 28 de junho de 2017, que instituíram a sistemática de quantificação e registro dos benefícios do controle interno e dos prejuízos identificados.
16-Dec-2020Passo a passo do SIAFI: Rol de ResponsáveisPasso a passo para o solicitar acesso ao Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal (SIAFI).
10-Jun-2022Manual de utilização do painel de Tomadas de Contas Especiais que tramitaram pela CGUAnualmente, a equipe responsável pela análise de Tomadas de Contas Especiais (TCEs) da Secretaria Federal de Controle Interno (SFC) publica na Internet a lista de processos analisados por esta Controladoria-Geral da União (CGU) e encaminhados ao Tribunal de Contas da União (TCU) para julgamento. E neste manual, o usuário encontrará orientações sobre a utilização do painel de TCEs que tramitaram pela CGU.
Dec-2016Sistema de Publicação de Relatórios: ManualA Portaria nº 2.898, de 30 de dezembro de 2015, estabeleceu as diretrizes para a publicação dos relatórios decorrentes das ações de controle executadas pela Secretaria Federal de Controle Interno (SFC) e pelas Controladorias Regionais da União nos Estados e, ainda, a criação de um sistema informatizado adequado à nova sistemática da Portaria. O Sistema permite buscar dados do Ativa e acompanhar o fluxo de publicação de cada relatório.
2017Manual CGU ProjetosO CGU Projetos é organizado de acordo com a estrutura organizacional da Casa, no qual CGU é o projeto maior e cada Secretaria é um subprojeto, e assim sucessivamente (diretorias e coordenações). A definição clássica de projeto determina que se trata de um esforço temporário empreendido para criar um produto, serviço ou resultado exclusivo. Por definição, subprojeto é a parte menor de um projeto criada quando há a necessidade da subdivisão do esforço planejado em componentes mais facilmente gerenciáveis. No CGUProj, por ocasião da estrutura do sistema, trabalhamos com subprojetos, já que estes são vinculados às respectivas unidades que, em última instância, estão vinculadas ao projeto CGU.
May-2014Manual de Elaboração de Relatórios do Controle Interno [Revogado]O Relatório de Auditoria/Fiscalização consiste em um documento formal e técnico por intermédio do qual a CGU comunica os critérios e normas que orientaram os trabalhos realizados, bem como os resultados obtidos e as medidas que devem ser adotadas para solucionar as situações indesejáveis encontradas. Atualmente, a CGU, no âmbito das suas atividades de Controle Interno, produz os seguintes relatórios: Relatório de Fiscalização, Relatório de Avaliação de Execução de Programas de Governo (RAV), Relatório de Acompanhamento da Execução de Programa de Governo (RAC), Relatório de Auditoria de Acompanhamento da Gestão, Relatório de Demandas Externas (RDE), Relatório de Auditoria de Recursos Externos, Relatório de Auditoria Anual de Contas, Relatório de Fiscalização de Município por Sorteio e Relatório de Fiscalização de Estado por Sorteio, Relatório de Operação Especial.
Aug-2018Manual de Auditoria de Obras Públicas: Parte II (Procedimentos)Este Manual de Auditoria de Obras Públicas está dividido em duas partes, uma pública, passível de ser disponibilizada ao público externo - Parte I - Processo de Trabalho e Gestão Paradigma, e outra restrita, passível de ser utilizada exclusivamente no âmbito do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal - Parte II - Procedimentos. A Parte II do presente manual traz procedimentos aplicáveis às auditorias de obras (gerais e por tipologia). No primeiro grupo, são consignados testes voltados a qualquer tipologia de obra, segregados por fase de consecução. O segundo grupo traz procedimentos para verificação da ocorrência de falhas recorrentes e relevantes associadas a determinada tipologia de obra.
Jan-2015Manual da metodologia para avaliação da execução de programas de governoEste manual, aprovado pela Portaria SFC nº 1.812, de 13/08/2014, simboliza um avanço em relação a outro instrumento largamente utilizado pelos Analistas e Técnicos de Finanças e Controle da CGU, a Instrução Normativa nº 01/2001-SFC, de 06/04/2001, marco legal das ações de controle que, além de aprovar o Manual do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal (art. 2º), definiu diretrizes, princípios, conceitos e aprovou as normas técnicas relativas às ações de controle aplicáveis ao Serviço Público Federal (art. 1º).