1. Repositório de Conhecimento da CGU

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May-2010Manual Operacional Sistema MonitorwebA atividade de monitoramento dos resultados tem se mostrado como uma das mais relevantes fases do trabalho do controle interno. O Sistema MonitorWeb foi implementado com o objetivo de viabilizar o registro do acompanhamento das recomendações encaminhadas aos gestores públicos federais, independentemente de sua origem (demandas internas ou externas) ou de atividade (auditoria ou fiscalização). Assim, o referido sistema é a ferramenta a ser utilizada para elaboração e manutenção do Plano Permanente de Providências – PPP.
2-Oct-2020Curso on-line sobre Planejamento da Unidade de Auditoria com Base em Riscos [parte 5]Vídeo que ministra curso on-line sobre Planejamento da Unidade de Auditoria com Base em Riscos realizado em 2 de outubro de 2020 (5º dia).
Dec-2019Manual de Contabilização de Benefícios - SFCO embasamento normativo do presente manual é a Portaria nº 4.044 [de 18 de dezembro] de 2019, que instituiu a sistemática de quantificação e registro dos benefícios do controle interno e dos prejuízos identificados.
16-Dec-2020Manual: Rol de ResponsáveisO Cadastro eletrônico do Rol de Responsáveis configura-se como o instrumento por meio do qual são registrados os agentes públicos federais (titulares, substitutos e interinos), que exercem alguma das naturezas de responsabilidade estabelecidas em normativo emitido pelo TCU, por solicitação da CGU ou pelos Gestores, em casos específicos. Esse manual aponta o passo a passo e as responsabilidades por esse cadastramento.
2019Orientação Prática: Relatório de AuditoriaEsta “Orientação Prática”, tendo em vista a importância da comunicação de resultados e a necessidade de se contribuir para o alcance de elevada qualidade dos relatórios emitidos pela CGU, tem como objetivo principal promover a competência profissional dos auditores nessa etapa, em conformidade com os princípios que pautam a prática da atividade de auditoria interna governamental, nos termos do item 38 do Referencial Técnico da Atividade de Auditoria Interna Governamental, quais sejam: a) proficiência e zelo profissional; b0 qualidade e melhoria contínua; e c) comunicação eficaz.
Jan-2007Manual operacional: rotinas para planos amostraisO presente Manual tem por objetivo apresentar o mapeamento de cada etapa da rotina do procedimento de elaboração de amostras probabilísticas e estabelecer os procedimentos a serem observados pelas Unidades de Controle Interno da Controladoria-Geral da União (CGU). O Manual pretende nortear a realização dos trabalhos no que concerne à realização da amostragem probabilística nas ações de controle efetuadas no âmbito da CGU, auxiliando assim a compreensão do fluxo operacional. Apresenta os procedimentos que extrapolam a elaboração da amostra, indo até a consolidação dos resultados obtidos nos levantamentos feitos com base nessas amostras e a elaboração de estimativas para, posteriormente, serem realizadas as devidas inferências que irão subsidiar as generalizações que são incorporadas nos relatórios finais, de forma a fornecer suporte às evidências, de acordo com as hipótese formuladas na estratégia.
29-Sep-2020Curso on-line sobre Planejamento da Unidade de Auditoria com Base em Riscos [parte 2]Este vídeo ministra curso on-line sobre Planejamento da Unidade de Auditoria com Base em Riscos realizado em 29 de setembro de 2020 (2º dia).
2021Perguntas & Respostas – Portaria CGU n. 2.737/2017Perguntas e Respostas mais frequentes sobre a Portaria 2.737, de 20 de dezembro de 2017, que disciplina o procedimento de consulta para nomeação, designação, exoneração ou dispensa do titular de unidade de auditoria interna ou auditor interno.
Mar-2019Orientação Prática: relatório de auditoriaEsta orientação, aprovada pela Portaria n. 1.037, de 8 de março de 2019, estabelece diretrizes e orientações relativas à elaboração e apresentação dos relatórios de auditoria produzidos no âmbito da Secretaria Federal de Controle Interno e das Controladorias-Regionais da União nos Estados.
Nov-2022Orientação Prática: Serviços de AuditoriaEsta orientação, aprovada pela Portaria n. 3.307, de 24 de novembro de 2022, tem por objetivo estabelecer os procedimentos a serem observados pelas unidades da SFC e pelas Regionais para a realização dos serviços de auditoria interna governamental, de acordo com as diretrizes e as orientações contidas no Referencial Técnico da Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal (aprovado pela IN SFC/CGU n° 3, de 09/06/2017) e no Manual de Orientações Técnicas da Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal - MOT (aprovado pela IN SFC/CGU n° 8, de 06/12/2018).